Audyt podatkowy to uporządkowany przegląd rozliczeń i dokumentów księgowych pod kątem ich poprawności oraz spójności. Jego celem jest weryfikacja kompletności zapisów w księgach i ewidencjach oraz ich zgodności z dokumentami źródłowymi na odpowiednio wczesnym etapie - tak, aby można je było skorygować i ograniczyć stres oraz koszty w razie pytań ze strony urzędu.
W biurze rachunkowym MBW.TAX wykonujemy audyty podatkowe w sposób praktyczny: weryfikujemy deklaracje i ewidencje, analizujemy dokumenty źródłowe oraz sprawdzamy spójność rozliczeń w czasie. Otrzymujesz raport z listą niezgodności oraz działań porządkujących ewidencję i dokumentację, a jeśli chcesz - wspieramy Cię w usystematyzowaniu rozliczeń i wdrożeniu rekomendacji w zakresie usług księgowych.
Audyt może obejmować całą firmę lub wybrany obszar, np. VAT, podatek dochodowy (PIT/CIT), PCC (jeśli występuje) albo rozliczenia transakcji zagranicznych. Najczęściej łączymy analizę ryzyk z weryfikacją tego, czy dane w księgach, rejestrach VAT i plikach JPK_V7 są spójne z fakturami, umowami oraz realnym przebiegiem transakcji.
Wynikiem audytu jest zestawienie nieprawidłowości oraz rekomendacje dalszych kroków. Jeśli sytuacja wymaga działań korygujących, możemy zaproponować usługę wyprowadzania zaległości księgowych oraz bieżącą obsługę księgową, aby rozliczenia były prowadzone stabilnie i terminowo.
Zakres audytu dopasowujemy do specyfiki działalności oraz tego, co realnie generuje ryzyko. W ramach audytu możemy przeanalizować m.in.:
W tym poprawność stawek, zwolnień i prawa do odliczeń oraz zgodność danych z JPK.
Klasyfikację kosztów i przychodów, ujęcie zdarzeń na przełomie okresów oraz spójność danych z księgami.
Faktury, umowy, noty, rozliczenia delegacji i inne dowody księgowe wpływające na podatki.
Kompensaty, zaliczki, rabaty, korekty „in minus / in plus" oraz ich ujęcie w ewidencjach.
Jeśli występują: WDT/WNT, import i eksport usług, a także wymogi dokumentacyjne.
Audyt podatkowy jest szczególnie przydatny, gdy planujesz zmianę biura rachunkowego, wdrażasz nowy system sprzedaży (np. e-commerce), zaczynasz transakcje zagraniczne lub w firmie pojawiają się nietypowe zdarzenia (leasingi, dotacje, duże inwestycje). To również dobre rozwiązanie, gdy chcesz uporządkować rozliczenia po okresie szybkiego wzrostu albo przed planowaną sprzedażą udziałów czy wejściem inwestora. Audyt podatkowy to także niezbędny krok poprzedzający nabycie obcego przedsiębiorstwa, zorganizowanej części przedsiębiorstwa lub spółki. Polska Ordynacja podatkowa wciąż zawiera regulacje obciążające ich nabywców odpowiedzialnością za zaległości podatkowe zbywców. Warto także rozważyć dokonanie audytu podatkowego przy nabycie nieruchomości. W każdym przypadku celem takiego audytu będzie weryfikacji prawidłowość przyjętego sposobu rozliczenia podatku VAT od transakcji. Niestety w tym zakresie istnieje szereg kwestii, które mogą być podstawą sporów z organami podatkowymi, a wciąż obserwujemy powstawanie nowych - np. uznanie małżonków zbywających ich wspólną nieruchomość za jednostkę organizacyjną będącą samodzielnym podatnikiem podatku VAT i podlegającą z tego tytułu odrębnej rejestracji jako podatnik tego podatku, niezależnie od ewentualnej rejestracji małżonków. W przypadku nieruchomości wykorzystywanych do działalności gospodarczej, audyt może natomiast dodatkowo zweryfikować ryzyka odpowiedzialności nabywcy za zobowiązania cywilnoprawne i podatkowe zbywcy.
Ustalamy zakres audytu (VAT, PIT/CIT, wybrany obszar) oraz okres do analizy.
Otrzymujesz listę dokumentów i danych do przekazania w formie wygodnej dla Twojej firmy.
Przeprowadzamy analizę i wskazujemy miejsca wymagające wyjaśnień lub uzupełnienia.
Przygotowujemy raport z opisem ustaleń i rekomendacjami.
Omawiamy wyniki i uzgadniamy plan dalszych działań (np. korekty, porządkowanie ewidencji oraz obiegu dokumentów i zasad przekazywania danych do księgowości).
Z audytu korzystają zarówno spółki, jak i przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, ale także osoby nie prowadzące działalności gospodarczej zwłaszcza przy transakcjach nabycia lub zbycie nieruchomości. Najczęściej pracujemy z firmami, w których występuje duża liczba dokumentów, sprzedaż online, transakcje międzynarodowe, rozliczenia projektowe lub rozbudowane rozrachunki z kontrahentami.
Cena audytu jest ustalana indywidualnie i zależy od zakresu (np. VAT vs audyt kompleksowy), liczby dokumentów, poziomu uporządkowania ewidencji oraz tego, czy audyt dotyczy jednego okresu czy kilku lat. Po krótkiej analizie przedstawimy wycenę dopasowaną do Twojej sytuacji.
Skontaktuj się z MBW.TAX, aby otrzymać bezpłatną wycenę audytu podatkowego dopasowaną do Twojej firmy
Najczęściej, gdy chcesz zidentyfikować ryzyka i uporządkować ewidencje zanim pojawią się pytania ze strony urzędu lub nabywasz spółkę, przedsiębiorstwo, zorganizowaną część przedsiębiorstwa, a także gdy chcesz sprzedać nieruchomość.
Tak - bardzo często audyt dotyczy rozliczeń VAT oraz spójności rejestrów z plikami JPK_V7 i dokumentami źródłowymi. Zakres ustalamy na starcie.
Tak. Jeśli ustalimy taką potrzebę, wspieramy w uporządkowaniu dokumentacji, wprowadzeniu korekt w ewidencjach oraz w bieżącej obsłudze księgowej.
Audyt ma charakter przeglądu podatkowo‑księgowego: sprawdzamy spójność ewidencji, JPK_V7 i dokumentów oraz wskazujemy działania korygujące w ramach usług księgowych. Audyt podatkowy może być także podstawą doradztwa podatkowego oferowanego także przez MBW.TAX.
Zwykle są to ewidencje księgowe i podatkowe, deklaracje, pliki JPK_V7, rejestry VAT oraz dokumenty źródłowe (faktury, umowy, zestawienia sprzedaży i płatności). Konkretna lista zależy od zakresu audytu.
